凭证自动审核采用规则引擎加大模型两道关卡：规则负责刚性合规校验，直接拦截红线问题；模型识别摘要附件不符、科目错配、拆分报销等软性异常，仅输出风险线索，无终审权限。人工只复核中高风险单据，并定期抽检机器放行凭证。该方案统一审核尺度，人工工作量下降八成，错弊检出率显著提升；中小团队可轻量化落地，财务人员重心转向规则治理与疑难裁决。